В следующем году Банк России совместно с Федеральной налоговой службой расширит автоматический обмен информацией о банковских переводах физических лиц, не являющихся ИП, сумма которых превышает 2,4 миллиона рублей. Основная цель — выявление скрытых доходов и незаконной предпринимательской деятельности.
- Контроль коснётся переводов на сумму свыше 2,4 млн рублей в год.
- Переводы от близких родственников, связанные с личными обстоятельствами, исключены из мониторинга.
- Лимит 2,4 млн рублей соответствует максимальному доходу самозанятых и минимальной ставке НДФЛ.
- Критерии отбора операций включают регулярность, круг отправителей и суммы переводов.
- Формат и частота обмена информацией будут установлены отдельным соглашением между ЦБ и ФНС.
Новые правила контроля банковских переводов
С 2024 года регуляторы планируют усилить контроль за банковскими переводами физических лиц, не являющихся предпринимателями. В основе изменений лежит автоматический обмен данными между Банком России и Федеральной налоговой службой. Новые правила направлены на выявление случаев, когда граждане скрывают доходы или ведут предпринимательскую деятельность без регистрации.
Ключевым порогом для начала проверки станет сумма переводов, превышающая 2,4 млн рублей в год. При этом перевод денежных средств от близких родственников, даже если они регулярные и связаны с личными нуждами, не будут учитываться, если не связаны с бизнесом.
Критерии отбора и механизм обмена данными
ФНС уточняет, что лимит в 2,4 миллиона рублей выбран не случайно — он соответствует максимальному доходу, который может получать самозанятый, и минимальной ставке налога на доходы физических лиц. Это гарантирует, что добросовестные налогоплательщики не пострадают от новых мер.
Для отбора операций, подлежащих проверке, будут учитываться следующие факторы:
| Фактор | Описание |
|---|---|
| Систематичность | Регулярность переводов и их повторяемость |
| Суммы переводов | Общая сумма превышает 2,4 млн рублей в год |
| Круг отправителей | Количество и тип лиц, совершающих переводы |
| Иные признаки | Признаки предпринимательской деятельности |
Частота и формат передачи информации будут утверждены в отдельном соглашении между Банком России и ФНС, что обеспечит прозрачность и эффективность контроля.
- 2024 год — начало расширенного обмена данными о банковских переводах.
- Установлен порог в 2,4 млн рублей для автоматического контроля.
- Переводы от близких родственников вне мониторинга при условии отсутствия предпринимательской деятельности.
- Определение критериев отбора операций для проверки.
- Заключение соглашения между ЦБ и ФНС о формате и частоте обмена данными.
